Rządowy projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych. · print no. 2719-A · July 2, 2026
Dodatkowe sprawozdanie Komisji Finansów Publicznych o rządowym projekcie ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych.
Print no. 2719-A · print on sejm.gov.pl · 2719-A.pdf
Amendments (7)
Amendment no. 1
Proposed by: KP KO · committee recommendation: adopt
w art. 2 w ust. 1 w pkt 1 w lit. h w tiret drugim pierwszemu podwójnemu tiret nadać brzmienie: „– – został opublikowany dokument ofertowy sporządzony na podstawie art. 1 ust. 4 lit. da ppkt (iii) lub lit. db ppkt (iii) rozporządzenia, o którym mowa w tiret pierwszym, lub wymagany przez państwo członkowskie na podstawie art. 3 ust. 2d tego rozporządzenia, lub”;
Compared with the bill as in print no. 2719:
removed added grey — surrounding provisions
art. 2 ust. 1 pkt 1 lit. h
1) aktywa OKI – następujące aktywa gromadzone na OKI: …
…
f) jednostki rozrachunkowe dobrowolnego funduszu emerytalnego,
g) papiery wartościowe będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu,
h) papiery wartościowe będące przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym lub wniosku o wprowadzenie do alternatywnego systemu obrotu, w związku z ofertą publiczną:
– wymagającą opublikowania prospektu w rozumieniu przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE (Dz. Urz. UE L 168 z 30.06.2017, str. 12, z późn. zm.) lub
– wyłączoną z obowiązku publikacji prospektu, w odniesieniu do której:
– – został opublikowany dokument ofertowy sporządzony na podstawie art. 1 ust. 4 lit. da ppkt (iii) lub lit. db ppkt (iii) rozporządzenia, o którym mowa w tiret pierwszym, lub przepisów wydanych w związku z nałożeniemwymagany przez państwo członkowskie na emitenta obowiązku, o którym mowa wpodstawie art. 3 ust. 2d tego rozporządzenia, lub
– – zostało opublikowane memorandum informacyjne,
i) instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi, będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu;
Vote: Sitting 61, no. 14 — Amendment adopted 406 / 0 / 23
Amendment no. 2
Proposed by: KP KO · committee recommendation: adopt
w art. 5 w ust. 1 wprowadzeniu do wyliczenia nadać brzmienie: „Umowa o prowadzenie OKI w szczególności:”;
Compared with the bill as in print no. 2719:
removed added grey — surrounding provisions
art. 5 ust. 1
1. Umowa o prowadzenie OKI w szczególności:
Art. 5. …
1) zawiera oznaczenie OKI umożliwiające jego identyfikację;
2) zawiera dane identyfikacyjne inwestującego obejmujące jego:
a) imię i nazwisko,
b) adres miejsca zamieszkania,
c) numer w Powszechnym Elektronicznym Systemie Ewidencji Ludności (PESEL),
d) numer identyfikacji podatkowej (NIP) – w przypadku osób fizycznych obowiązanych do jego posiadania zgodnie z przepisami o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników;
3) zawiera oświadczenie inwestującego, że zapoznał się z zasadami opodatkowania aktywów OKI podatkiem od wartości aktywów, a w szczególności akceptuje, że:
a) informacje o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, sporządzane przez instytucję finansową OKI, będą dla niego dostępne tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,
b) zeznanie o średniej wartości aktywów OKI i wysokości należnego podatku od wartości aktywów za rok podatkowy, o którym mowa w art. 29 ust. 1 pkt 1, będzie mógł składać tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,
c) w przypadku osiągnięcia straty w związku z gromadzeniem aktywów OKI w roku podatkowym aktywa OKI podlegają opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów oraz że strata ta nie stanowi straty podatkowej w podatku dochodowym od osób fizycznych;
4) określa sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących aktywów OKI;
5) określa zakres, częstotliwość i formę informowania inwestującego o aktywach OKI;
6) określa sposób przekazywania inwestującemu informacji o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, i korekt takich informacji – w przypadkach określonych w art. 27 ust. 4;
7) określa koszty i opłaty obciążające inwestującego w związku z prowadzeniem OKI;
8) określa okres wypowiedzenia umowy, niedłuższy niż 30 dni;
9) określa termin dokonania wypłaty transferowej oraz wypłaty;
10) określa sposób postępowania z pożytkami z papierów wartościowych zgromadzonych na OKI.
2. Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie pisemnej w postaci elektronicznej w sposób pozwalający na utrwalenie jej treści w postaci papierowej lub na trwałym nośniku. Przez trwały nośnik rozumie się każdy nośnik …
Vote: Sitting 61, no. 15 — Amendment adopted 403 / 0 / 22
Amendment no. 3
Proposed by: KP KO · committee recommendation: adopt
w art. 5 w ust. 2 zdaniu pierwszemu nadać brzmienie: „Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w formie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub w formie pisemnej.”;
Compared with the bill as in print no. 2719:
removed added grey — surrounding provisions
art. 5 ust. 2
2. Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie pisemnej w postaci elektronicznej w sposób pozwalającypozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w postaci papierowej lubformie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku. Przez trwały nośnik rozumie się każdy nośnik informacji umożliwiający przechowywanie przez czas niezbędny, wynikający z charakteru informacji oraz celu ich sporządzenia lub przekazania, zawartych na nim informacji w sposób uniemożliwiający ich zmianę i pozwalający na odtworzenie informacji w wersji i w formie, w jakiej zostały sporządzone lub przekazane pisemnej.
Art. 5. …
1. Umowa o prowadzenie OKI: …
Vote: Sitting 61, no. 16 — Amendment adopted 401 / 0 / 23
Amendment no. 4
Proposed by: KP KO · committee recommendation: adopt
w art. 27 w ust. 1 po wyrazach „zgodnie z odrębnymi przepisami” dodać wyrazy „określającymi sposób składania deklaracji podatkowych”;
w art. 27 w ust. 1zgodnie z odrębnymi przepisami określającymi sposób składania deklaracji podatkowych
Vote: Sitting 61, no. 18 — Amendment adopted 407 / 0 / 24
Amendment no. 5
Proposed by: KP KO · committee recommendation: adopt
w art. 35 w pkt 2 w lit. a, w art. 297 w § 1 wprowadzeniu do wyliczenia nadać brzmienie: „Akta, w tym akta zawierające informacje wymienione w art. 182 lub informacje dotyczące aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. …), organy podatkowe, z wyjątkiem organów podatkowych wymienionych w art. 13 § 1 pkt 3, udostępniają wyłącznie:”;
Note: poprawki nr 5–7 należy głosować łącznie.
Vote: Sitting 61, no. 19 — Amendments adopted 405 / 0 / 24
Amendment no. 6
Proposed by: KP KO · committee recommendation: adopt
w art. 35 w pkt 4, w art. 299 § 1 nadać brzmienie: „§ 1. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom i osobom wymienionym w art. 298.”;
Compared with the bill as in print no. 2719:
removed added grey — surrounding provisions
art. 35 pkt 4 art. 299 ust. 1
4) w art. 299 § 1 otrzymuje brzmienie: „§ 1. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach spraw podatkowych, z wyłączeniem informacji określonych …
§ 1. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach spraw podatkowych, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom i osobom wymienionym w art. 298.
Vote: Sitting 61, no. 19 — Amendments adopted 405 / 0 / 24
Amendment no. 7
Proposed by: KP KO · committee recommendation: adopt
w art. 35 w pkt 5, art. 299c nadać brzmienie: „Art. 299c. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom, które na podstawie odrębnych przepisów są obowiązane do przyjęcia zaświadczenia albo oświadczenia o wysokości dochodów (przychodów) lub zaświadczenia albo oświadczenia o niezaleganiu w podatkach, w zakresie niezbędnym do weryfikacji treści oświadczenia.”.
Compared with the bill as in print no. 2719:
removed added grey — surrounding provisions
art. 35 pkt 5 art. 299c
5) art. 299c otrzymuje brzmienie: „Art. 299c. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach spraw podatkowych, z wyłączeniem informacji określonych …
Art. 299c. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach spraw podatkowych, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom, które na podstawie odrębnych ustawprzepisów są obowiązane do przyjęcia zaświadczenia albo oświadczenia o wysokości dochodów (przychodów) lub zaświadczenia albo oświadczenia o niezaleganiu w podatkach, w zakresie niezbędnym do weryfikacji treści oświadczenia.
Vote: Sitting 61, no. 19 — Amendments adopted 405 / 0 / 24
Votes citing this print (8)
| 61/14 | poprawka 1 | Amendment adopted |
| 61/15 | poprawka 2 | Amendment adopted |
| 61/16 | poprawka 3 | Amendment adopted |
| 61/17 | wnioski mniejszości nr 1-4 | Minority motions rejected |
| 61/18 | poprawka 4 | Amendment adopted |
| 61/19 | poprawki nr 5-7 | Amendments adopted |
| 61/20 | wniosek mniejszości 5 | Minority motion rejected |
| 61/21 | głosowanie nad całością projektu. | Bill passed |