Rządowy projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych. · druk nr 2719-A · 2 lipca 2026

Dodatkowe sprawozdanie Komisji Finansów Publicznych o rządowym projekcie ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych.

Druk nr 2719-A · strona druku w Sejmie · 2719-A.pdf

Poprawki (7)

Poprawka nr 1

Zgłaszający: KP KO · rekomendacja komisji: przyjąć

w art. 2 w ust. 1 w pkt 1 w lit. h w tiret drugim pierwszemu podwójnemu tiret nadać brzmienie: „– – został opublikowany dokument ofertowy sporządzony na podstawie art. 1 ust. 4 lit. da ppkt (iii) lub lit. db ppkt (iii) rozporządzenia, o którym mowa w tiret pierwszym, lub wymagany przez państwo członkowskie na podstawie art. 3 ust. 2d tego rozporządzenia, lub”;

Porównanie z projektem według druku nr 2719: ~~usunięte~~ dodane szare — sąsiednie przepisy

art. 2 ust. 1 pkt 1 lit. h

1) aktywa OKI – następujące aktywa gromadzone na OKI: …

…

f) jednostki rozrachunkowe dobrowolnego funduszu emerytalnego,

g) papiery wartościowe będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu,

h) papiery wartościowe będące przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym lub wniosku o wprowadzenie do alternatywnego systemu obrotu, w związku z ofertą publiczną:

– wymagającą opublikowania prospektu w rozumieniu przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE (Dz. Urz. UE L 168 z 30.06.2017, str. 12, z późn. zm.) lub

– wyłączoną z obowiązku publikacji prospektu, w odniesieniu do której:

– – został opublikowany dokument ofertowy sporządzony na podstawie art. 1 ust. 4 lit. da ppkt (iii) lub lit. db ppkt (iii) rozporządzenia, o którym mowa w tiret pierwszym, lub ~~przepisów wydanych w związku z nałożeniem~~wymagany przez państwo członkowskie na ~~emitenta obowiązku, o którym mowa w~~podstawie art. 3 ust. 2d tego rozporządzenia, lub

– – zostało opublikowane memorandum informacyjne,

i) instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi, będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu;

Głosowanie: 61. posiedzenie, nr 14 — Poprawka przyjęta 406 / 0 / 23

Poprawka nr 2

Zgłaszający: KP KO · rekomendacja komisji: przyjąć

w art. 5 w ust. 1 wprowadzeniu do wyliczenia nadać brzmienie: „Umowa o prowadzenie OKI w szczególności:”;

Porównanie z projektem według druku nr 2719: ~~usunięte~~ dodane szare — sąsiednie przepisy

art. 5 ust. 1

Art. 5. …

1. Umowa o prowadzenie OKI w szczególności:

1) zawiera oznaczenie OKI umożliwiające jego identyfikację;

2) zawiera dane identyfikacyjne inwestującego obejmujące jego:

a) imię i nazwisko,

b) adres miejsca zamieszkania,

c) numer w Powszechnym Elektronicznym Systemie Ewidencji Ludności (PESEL),

d) numer identyfikacji podatkowej (NIP) – w przypadku osób fizycznych obowiązanych do jego posiadania zgodnie z przepisami o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników;

3) zawiera oświadczenie inwestującego, że zapoznał się z zasadami opodatkowania aktywów OKI podatkiem od wartości aktywów, a w szczególności akceptuje, że:

a) informacje o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, sporządzane przez instytucję finansową OKI, będą dla niego dostępne tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,

b) zeznanie o średniej wartości aktywów OKI i wysokości należnego podatku od wartości aktywów za rok podatkowy, o którym mowa w art. 29 ust. 1 pkt 1, będzie mógł składać tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,

c) w przypadku osiągnięcia straty w związku z gromadzeniem aktywów OKI w roku podatkowym aktywa OKI podlegają opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów oraz że strata ta nie stanowi straty podatkowej w podatku dochodowym od osób fizycznych;

4) określa sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących aktywów OKI;

5) określa zakres, częstotliwość i formę informowania inwestującego o aktywach OKI;

6) określa sposób przekazywania inwestującemu informacji o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, i korekt takich informacji – w przypadkach określonych w art. 27 ust. 4;

7) określa koszty i opłaty obciążające inwestującego w związku z prowadzeniem OKI;

8) określa okres wypowiedzenia umowy, niedłuższy niż 30 dni;

9) określa termin dokonania wypłaty transferowej oraz wypłaty;

10) określa sposób postępowania z pożytkami z papierów wartościowych zgromadzonych na OKI.

2. Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie pisemnej w postaci elektronicznej w sposób pozwalający na utrwalenie jej treści w postaci papierowej lub na trwałym nośniku. Przez trwały nośnik rozumie się każdy nośnik …

Głosowanie: 61. posiedzenie, nr 15 — Poprawka przyjęta 403 / 0 / 22

Poprawka nr 3

Zgłaszający: KP KO · rekomendacja komisji: przyjąć

w art. 5 w ust. 2 zdaniu pierwszemu nadać brzmienie: „Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w formie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub w formie pisemnej.”;

Porównanie z projektem według druku nr 2719: ~~usunięte~~ dodane szare — sąsiednie przepisy

art. 5 ust. 2

Art. 5. …

1. Umowa o prowadzenie OKI: …

2. Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie ~~pisemnej w postaci~~ elektronicznej ~~w sposób pozwalający~~pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w ~~postaci papierowej lub~~formie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku~~. Przez trwały nośnik rozumie się każdy nośnik informacji umożliwiający przechowywanie przez czas niezbędny, wynikający z charakteru informacji oraz celu ich sporządzenia~~ lub ~~przekazania, zawartych na nim informacji w sposób uniemożliwiający ich zmianę i pozwalający na odtworzenie informacji w wersji i~~ w formie~~, w jakiej zostały sporządzone lub przekazane~~ pisemnej.

Głosowanie: 61. posiedzenie, nr 16 — Poprawka przyjęta 401 / 0 / 23

Poprawka nr 4

Zgłaszający: KP KO · rekomendacja komisji: przyjąć

w art. 27 w ust. 1 po wyrazach „zgodnie z odrębnymi przepisami” dodać wyrazy „określającymi sposób składania deklaracji podatkowych”;

w art. 27 w ust. 1zgodnie z odrębnymi przepisami określającymi sposób składania deklaracji podatkowych

Głosowanie: 61. posiedzenie, nr 18 — Poprawka przyjęta 407 / 0 / 24

Poprawka nr 5

Zgłaszający: KP KO · rekomendacja komisji: przyjąć

w art. 35 w pkt 2 w lit. a, w art. 297 w § 1 wprowadzeniu do wyliczenia nadać brzmienie: „Akta, w tym akta zawierające informacje wymienione w art. 182 lub informacje dotyczące aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. …), organy podatkowe, z wyjątkiem organów podatkowych wymienionych w art. 13 § 1 pkt 3, udostępniają wyłącznie:”;

Uwaga: poprawki nr 5–7 należy głosować łącznie.

Głosowanie: 61. posiedzenie, nr 19 — Poprawki przyjęte 405 / 0 / 24

Poprawka nr 6

Zgłaszający: KP KO · rekomendacja komisji: przyjąć

w art. 35 w pkt 4, w art. 299 § 1 nadać brzmienie: „§ 1. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom i osobom wymienionym w art. 298.”;

Porównanie z projektem według druku nr 2719: ~~usunięte~~ dodane szare — sąsiednie przepisy

art. 35 pkt 4 art. 299 ust. 1

4) w art. 299 § 1 otrzymuje brzmienie: „§ 1. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach spraw podatkowych, z wyłączeniem informacji określonych …

§ 1. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach ~~spraw podatkowych~~, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom i osobom wymienionym w art. 298.

Głosowanie: 61. posiedzenie, nr 19 — Poprawki przyjęte 405 / 0 / 24

Poprawka nr 7

Zgłaszający: KP KO · rekomendacja komisji: przyjąć

w art. 35 w pkt 5, art. 299c nadać brzmienie: „Art. 299c. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom, które na podstawie odrębnych przepisów są obowiązane do przyjęcia zaświadczenia albo oświadczenia o wysokości dochodów (przychodów) lub zaświadczenia albo oświadczenia o niezaleganiu w podatkach, w zakresie niezbędnym do weryfikacji treści oświadczenia.”.

Porównanie z projektem według druku nr 2719: ~~usunięte~~ dodane szare — sąsiednie przepisy

art. 35 pkt 5 art. 299c

5) art. 299c otrzymuje brzmienie: „Art. 299c. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach spraw podatkowych, z wyłączeniem informacji określonych …

Art. 299c. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach ~~spraw podatkowych~~, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom, które na podstawie odrębnych ~~ustaw~~przepisów są obowiązane do przyjęcia zaświadczenia albo oświadczenia o wysokości dochodów (przychodów) lub zaświadczenia albo oświadczenia o niezaleganiu w podatkach, w zakresie niezbędnym do weryfikacji treści oświadczenia.

Głosowanie: 61. posiedzenie, nr 19 — Poprawki przyjęte 405 / 0 / 24

Głosowania powołujące się na ten druk (8)

61/14	poprawka 1	Poprawka przyjęta
61/15	poprawka 2	Poprawka przyjęta
61/16	poprawka 3	Poprawka przyjęta
61/17	wnioski mniejszości nr 1-4	Wnioski mniejszości odrzucone
61/18	poprawka 4	Poprawka przyjęta
61/19	poprawki nr 5-7	Poprawki przyjęte
61/20	wniosek mniejszości 5	Wniosek mniejszości odrzucony
61/21	głosowanie nad całością projektu.	Projekt przyjęty

Pełny tekst

Tekst wyodrębniony automatycznie z dokumentu źródłowego; wiążący jest oficjalny druk.

SEJM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIE J X kadencja

DODATKOWE SPRAWOZDANIE KOMISJI FINANSÓW PUBLICZNYCH

o rządowym projekcie ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych (druk nr 2580) Sejm na 61. posiedzeniu w dniu 1 lipca 2026 r., zgodnie z art. 47 ust. 1 regulaminu Sejmu, skierował ponownie projekt ustawy zawarty w druku nr 2719 do Komisji Finansów Publicznych w celu rozpatrzenia poprawek zgłoszonych w drugim czytaniu. Komisja Finansów Publicznych po rozpatrzeniu poprawek na posiedzeniu w dniu 2 lipca 2026 r.

wnosi:

Wysoki Sejm raczy następujące poprawki:

1) w art. 2 w ust. 1 w pkt 1 w lit. h w tiret drugim pierwszemu podwójnemu tiret nadać brzmienie: „– – został opublikowany dokument ofertowy sporządzony na podstawie art. 1 ust. 4 lit. da ppkt (iii) lub lit. db ppkt (iii) rozporządzenia, o którym mowa w tiret pierwszym, lub wymagany przez państwo członkowskie na podstawie art. 3 ust. 2d tego rozporządzenia, lub”;

– KP KO

– przyjąć

2) w art. 5 w ust. 1 wprowadzeniu do wyliczenia nadać brzmienie: „Umowa o prowadzenie OKI w szczególności:”;

– KP KO

– przyjąć

3) w art. 5 w ust. 2 zdaniu pierwszemu nadać brzmienie: „Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w formie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub w formie pisemnej.”;

– KP KO

– przyjąć

4) w art. 27 w ust. 1 po wyrazach „zgodnie z odrębnymi przepisami” dodać wyrazy „określającymi sposób składania deklaracji podatkowych”;

– KP KO

– przyjąć

5) w art. 35 w pkt 2 w lit. a, w art. 297 w § 1 wprowadzeniu do wyliczenia nadać brzmienie: „Akta, w tym akta zawierające informacje wymienione w art. 182 lub informacje dotyczące aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. …), organy podatkowe, z wyjątkiem organów podatkowych wymienionych w art. 13 § 1 pkt 3, udostępniają wyłącznie:”;

– KP KO

– przyjąć

Uwaga: poprawki nr 5–7 należy głosować łącznie.

6) w art. 35 w pkt 4, w art. 299 § 1 nadać brzmienie:

„§ 1. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom i osobom wymienionym w art. 298.”;

– KP KO

– przyjąć

7) w art. 35 w pkt 5, art. 299c nadać brzmienie:

„Art. 299c. Organy podatkowe udostępniają informacje zawarte w aktach, z wyłączeniem informacji określonych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia … o osobistych kontach inwestycyjnych, organom, które na podstawie odrębnych przepisów są obowiązane do przyjęcia zaświadczenia albo oświadczenia o wysokości dochodów (przychodów) lub zaświadczenia albo oświadczenia o niezaleganiu w podatkach, w zakresie niezbędnym do weryfikacji treści oświadczenia.”.

– KP KO

– przyjąć

Warszawa, dnia 2 lipca 2026 r.

Przewodniczący Sprawozdawca Komisji Finansów Publicznych

(-) Paweł Bliźniuk (-) Janusz Cichoń